Comprendre la fiscalité de tes placements en France

L'idée en une minute

En France, quand un placement te rapporte de l'argent (intérêts, dividendes, plus-values), une partie va à l'État. C'est ce qu'on appelle la fiscalité. Selon le type de placement et la durée pendant laquelle tu l'as détenu, le taux varie énormément, c'est exactement ce qui justifie de comprendre les règles avant de choisir où placer ton argent.

Règle 1 : le PFU (la « flat tax »), c'est le taux par défaut

Depuis 2018, la fiscalité par défaut sur la plupart des revenus du capital (intérêts, dividendes, plus-values) est le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), aussi appelé « flat tax ». C'est un taux unique de :

• 12,8 % au titre de l'impôt sur le revenu
• 18,6 % au titre des prélèvements sociaux (depuis le 1^er janvier 2026, voir règle 2)
• 31,4 % au total

Concrètement : tu gagnes 1 000 € de plus-value en vendant des actions sur ton compte-titres ordinaire, l'État prend 314 €, il te reste 686 €. C'est tout.

Règle 2 : les prélèvements sociaux ont changé en 2026

Depuis le 1^er janvier 2026, la LFSS 2026 (Loi de Financement de la Sécurité Sociale) a porté les prélèvements sociaux de 17,2 % à 18,6 % (la CSG passe de 9,2 % à 10,6 %).

Ces 18,6 % se décomposent ainsi :

• 10,6 % de CSG (Contribution Sociale Généralisée)
• 0,5 % de CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale)
• 7,5 % de Prélèvement de solidarité

Règle 3 : les enveloppes fiscales avantageuses (et leur intérêt)

L'État a créé des « enveloppes » qui offrent une fiscalité plus douce, à condition de respecter certaines règles. Les 3 principales :

Le PEA, pour les actions européennes

• Plafond de versement : 150 000 € par personne (300 000 € pour un couple).
• Avant 5 ans de détention : flat tax 31,4 % + clôture du PEA en cas de retrait.
• Après 5 ans : exonération totale d'impôt sur le revenu. Restent uniquement les prélèvements sociaux à 18,6 %.
• Astuce : tu peux prendre date » en ouvrant un PEA dès maintenant avec quelques euros, le compteur des 5 ans démarre à l'ouverture, pas au moment où tu commences vraiment à investir.

L'assurance vie, pour la souplesse et la transmission

• Avant 8 ans de détention : 30 % en cas de retrait (12,8 % IR + 17,2 % PS, l'AV est exemptée de la hausse 2026).
• Après 8 ans : abattement annuel de 600 € par personne (9 200 € en couple) sur les gains. Au-delà : 7,5 % IR + 17,2 % PS = 24,7 %.
• Transmission : versements avant 70 ans, jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire en franchise d'impôt de succession.

Le PER, pour la défiscalisation immédiate

• Versements déductibles du revenu imposable dans la limite de 10 % des revenus professionnels (avec des plafonds).
• Bloqué jusqu'à la retraite (sauf cas spécifiques : achat résidence principale, accident de la vie).
• À la sortie en capital : la part déduite est imposée au barème + PFU sur les gains. À la sortie en rente : barème IR.
• Le PER est particulièrement intéressant si ton TMI actuel est 30 % et que tu anticipes un TMI plus bas à la retraite.

Règle 4 : les abattements pour durée de détention (immobilier)

Pour les plus-values immobilières hors résidence principale (qui est totalement exonérée), il existe un système d'abattements selon la durée pendant laquelle tu as détenu le bien :

Durée détention	Abattement IR	Abattement PS
Moins de 6 ans	0 %	0 %
22 ans	Exonération IR totale	progressif
30 ans	Exonération totale	Exonération totale

Règle 5 : les livrets réglementés sont totalement défiscalisés

Les intérêts du Livret A, du LDDS et du LEP sont entièrement exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Ce sont les seules enveloppes 100 % défiscalisées en France. À utiliser principalement pour ton épargne de précaution (3 à 6 mois de dépenses).

Le tableau récapitulatif des enveloppes

Enveloppe	Fiscalité 2026	Plafond
Livret A / LDDS / LEP	%	22 950 / 12 000 / 10 000 €
PEA après 5 ans	PS 18,6 %	150 000 €
AV après 8 ans	7,5 % + PS 17,2 % (après abattement 4 600 €)	illimité
PER (à la sortie)	Barème IR + PFU	10 % revenus pro
CTO (par défaut)	PFU 31,4 %	illimité
Plus-value immo (locatif)	19 % + PS 17,2 % (abattements progressifs)	-

Pour aller plus loin

• Le PEA, guide complet
• L'assurance vie expliquée simplement
• Le PER : vrai bilan
• Fiche glossaire : PFU
• Fiche glossaire : prélèvements sociaux
• Fiche récap fiscalité 2026 (PDF gratuit)

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